Milano, 22 gennaio 2014

Ore 9.30 apertura lavori

Gli obblighi di dichiarazione annuale degli investimenti e delle attività finanziarie estere

L’ambito applicativo della normativa sul monitoraggio a fini fiscali dei flussi transfrontalieri
I casi di esonero
La consistenza delle attività di natura finanziaria e patrimoniale

Tassazione alla fonte dei redditi provenienti da attività estere: impatti e adempimenti per gli intermediari

Intermediari obbligati al prelievo
Redditi esteri da assoggettare al prelievo: redditi di capitale, redditi diversi
Base imponibile della ritenuta
Le nuove soglie e le operazioni frazionate
Trasferimenti verso l’estero tramite intermediari italiani effettuati da soggetti non residenti

Le criticità per gli intermediari connesse alle nuove disposizioni

Renzo Parisotto, consulente fiscale, UBI Banca

La procedura di collaborazione volontaria e il ruolo dell’UCIFI

Modalità per la richiesta di ammissione
L’indicazione delle attività finanziarie e patrimoniali detenute all’estero
La documentazione da presentare
Calcolo delle sanzioni e modalità di versamento delle somme
Il ruolo degli intermediari nella gestione dei fondi oggetto di “disclosure” in relazione alla riduzione delle sanzioni
Attenuazione delle sanzioni relative alla violazione degli obblighi di dichiarazione
Utilizzabilità dei dati acquisiti da amministrazioni finanziarie estere
Accertamenti e verifiche dell’Agenzia delle Entrate
Verifica delle attività oggetto di voluntary disclosure
I controlli post-voluntary disclosure
Investimenti esteri specifici: Polizze Finanziarie e Trust
La comunicazione UIF del 2 dicembre 2013: schema rappresentativo di comportamenti anomali – operatività connessa con l’anomalo utilizzo di Trust
Incrocio con i dati contenuti nell’Anagrafe Tributaria
Utilizzo dati AUI: art. 36, VI c., D. Lgs. 231/07

Antonio Martino (*), responsabile UCIFI – ufficio centrale contrasto illeciti fiscali internazionali, Agenzia delle Entrate

Giuseppe Malinconico (*), UCIFI– ufficio centrale contrasto illeciti fiscali internazionali, Agenzia delle Entrate

ore 13.30 – 14.30 lunch break

Gli obblighi di comunicazione degli intermediari finanziari: i flussi tra AUI e Anagrafe Tributaria

Dati e informazioni sui trasferimenti da e verso l’estero da registrare e comunicare
Modalità dell’invio dati e decorrenza
Sanzioni per omesse, errate o incomplete comunicazioni

Vincenzo Errico (*), Direzione Centrale Accertamento, Agenzia delle Entrate

L’identificazione del “titolare effettivo” ai sensi della normativa sul monitoraggio fiscale e dell’Amministrazione Finanziaria

Titolare effettivo (normativa antiriciclaggio) e beneficiario effettivo del reddito : analogie, distinzioni e casistiche

Mauro Tosello, Responsabile divisione diritto bancario, Martinez e Novebaci

Gli effetti della procedura di collaborazione volontaria: il nuovo apparato sanzionatorio

Introduzione della fattispecie incriminatrice dell’autoriciclaggio

I reati tributari
Casi di esclusione della punibilità
Casi di attenuazione delle pene previste
Il concetto di “collaborazione attiva” in merito alle attività e ai patrimoni esteri non dichiarati
Il reato di auto riciclaggio e i casi di attenuazione della pena
I reati transnazionali
Rilevanza delle presunzioni fiscali in tema di monitoraggio ai fini penali
Riciclaggio di denaro proveniente da reati fiscali e societari
Consapevolezza della provenienza delittuosa e onere della prova
Pene irrogate nei recenti casi giudiziari

Gaetano Ruta (*),sostituto procuratore della Repubblica , Tribunale di Milano

(*)relazioni svolte a titolo personale che non coinvolgono la posizione dell’Amministrazione di appartenenza

Ore 17.30 chiusura dei lavori

Per iscrizioni e ulteriori informazioni Tel. 02/36577120 – email: informa@informabanca.it